Pourquoi la retraite parle immédiatement aux dirigeants
Beaucoup de dirigeants connaissent leur chiffre d’affaires, leur résultat et leurs cotisations. Beaucoup moins savent répondre à cette question simple : combien vais-je percevoir à la retraite ?
Cette incertitude crée une opportunité de conseil. Le sujet est personnel, concret et directement lié aux données que l’expert-comptable connaît déjà : revenu, statut, évolution de l’activité, bénéfice, capacité d’épargne et fiscalité.
Ce que contient une mission d’audit retraite
Une mission retraite ne doit pas se limiter à dire “ouvrez un PER”. Elle doit d’abord reconstituer la situation et rendre le sujet compréhensible pour le dirigeant.
- reconstitution de carrière ;
- estimation de la pension future ;
- analyse du nombre de trimestres ;
- date possible de départ ;
- taux de remplacement ;
- identification des écarts entre revenu actuel et pension estimée ;
- scénarios d’effort d’épargne.
L’audit retraite devient alors une base de dialogue. Le dirigeant comprend son point de départ avant de réfléchir à une stratégie d’épargne.
Le bon ordre
D’abord comprendre les droits retraite. Ensuite seulement parler PERin, effort d’épargne, fiscalité, horizon de placement et niveau de risque.
PERin : transformer l’analyse en stratégie
Le PERin peut devenir un outil pertinent pour un dirigeant TNS, mais il doit être présenté correctement. Le sujet n’est pas seulement fiscal. Il touche aussi l’horizon de placement, la capacité d’épargne, le profil de risque, les frais, la disponibilité de l’épargne et la sortie à la retraite.
Pour l’expert-comptable, le PERin est intéressant parce qu’il relie plusieurs dimensions : résultat professionnel, fiscalité personnelle, retraite, capacité d’épargne et arbitrage entre revenu immédiat et revenu futur.
150 € / mois
Scénario de démarrage pour ouvrir le sujet sans bloquer le client.
300 € / mois
Scénario intermédiaire, souvent plus lisible pour un TNS avec revenu régulier.
500 € / mois
Scénario ambitieux, à réserver aux clients avec capacité d’épargne confirmée.
Le rôle de l’expert-comptable
L’expert-comptable est légitime pour ouvrir la discussion : il connaît le revenu, l’évolution de l’activité, les arbitrages de rémunération et les objectifs du dirigeant. Mais le choix du contrat, des supports, de la gestion financière, des garanties et des frais doit être traité avec un partenaire spécialisé.
- Identifier les clients proches de 45 / 50 ans ou les TNS à revenu régulier.
- Proposer un audit retraite ou une mission de cadrage.
- Faire émerger un besoin de PERin ou de stratégie d’épargne.
- Déléguer l’analyse assurantielle, le comparatif et le devoir de conseil.
Les cas pratiques à cibler en priorité
Les meilleurs dossiers sont souvent les clients qui ne demandent rien. Ils ont un revenu, un statut, une activité stable, mais aucune vision claire de leur retraite.
- dirigeant TNS avec bénéfice régulier ;
- profession libérale à forte pression de cotisations ;
- gérant majoritaire proche de 50 ans ;
- client qui hésite entre rémunération, dividendes et épargne retraite ;
- dirigeant qui a déjà un PER mais dont les frais et supports n’ont jamais été audités.
La mission retraite peut aussi être couplée à la prévoyance : une bonne stratégie de retraite n’a pas beaucoup de sens si le revenu du dirigeant n’est pas protégé en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité.
Questions fréquentes
Pourquoi l’audit retraite est-il une bonne mission pour un expert-comptable ?
Parce qu’il relie les revenus, le statut, la fiscalité, la capacité d’épargne et les objectifs personnels du dirigeant.
Faut-il parler du PERin dès le premier rendez-vous ?
Il vaut mieux d’abord clarifier les droits retraite et le besoin. Le PERin vient ensuite comme solution possible.
Le PERin convient-il à tous les dirigeants ?
Non. Il dépend de l’horizon, de la fiscalité, de la capacité d’épargne, du profil de risque et de la situation patrimoniale globale.
Sources et cadre à vérifier
La distribution d’assurance est une activité réglementée. Le cadre exact dépend du rôle réel du cabinet, de la structure utilisée, de la rémunération envisagée et des mandats. Pour les sujets réglementaires, il convient de vérifier les références officielles : ACPR, ORIAS et Code des assurances.
Accompagnement expert-comptable
Structurer une mission conseil autour de la protection sociale du dirigeant
L’Annexe Protection Sociale accompagne les cabinets qui souhaitent détecter les enjeux prévoyance, retraite, PERin, statut et régimes collectifs, tout en gardant un cadre opérationnel clair.