En bref
- À l’entrée : vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de votre plafond épargne retraite.
- Pendant : épargne investie sur un fonds en euros et/ou des unités de compte (via gestion pilotée conseillée).
- À la sortie : au choix capital (en une ou plusieurs fois) et/ou rente. Fiscalité différente selon les cas.
- TNS : plafond généralement plus favorable que pour un salarié, + possibilité d’utiliser les plafonds non utilisés des 3 années précédentes du foyer.
Comment fonctionne le PER individuel (PERin) ?
Le PERin est un contrat d’épargne retraite individuel et portable. Vous alimentez le plan à votre rythme, bénéficiez d’une déduction fiscale à l’entrée (si vous la choisissez), puis récupérez l’épargne à la retraite en capital et/ou rente.
Le PERin a remplacé les anciens PERP / Madelin : il est plus souple (sortie en capital possible et transfert simplifié).
Déduction & plafonds
Vos versements volontaires sont déductibles dans la limite du plafond épargne retraite (indiqué sur votre avis d’imposition). En TNS, ce plafond est majoré par rapport à un salarié. Vous pouvez :
- Utiliser votre plafond de l’année en cours ;
- Reporter les plafonds non utilisés des 3 années précédentes ;
- Mutualiser, si besoin, avec le conjoint (selon la situation fiscale du foyer).
Astuce : pour un versement de 3 000 € avec une tranche marginale à 30 %, l’économie d’impôt est d’environ 900 € (hors contributions sociales). Chiffres indicatifs.
Supports d’investissement & gestion pilotée
- Fonds en euros : sécurisé, rendement modéré ; utile pour l’épargne de précaution à l’intérieur du plan.
- Unités de compte : fonds actions/obligations/immobilier, potentiel plus élevé mais avec risque de perte en capital.
- Gestion pilotée à horizon (recommandée) : l’assureur réduit progressivement le risque à l’approche de la retraite.
Le bon mix dépend de votre horizon, tolérance au risque et objectifs (capital futur, transmission…). On cadre tout lors du rendez-vous.
Sortie : capital, rente & fiscalité
- Capital : en une fois ou fractionné. Le capital déductible est imposé à l’IR (barème ou PFU selon options), les plus-values aux prélèvements sociaux.
- Rente viagère : imposée après abattement/règles spécifiques. Intéressante pour sécuriser un revenu régulier.
- Combinaison : possible de mixer capital + rente.
La meilleure option dépend de vos revenus à la retraite et de votre fiscalité du moment. On simule les scénarios avant décision.
Déblocage anticipé : dans quels cas ?
Le PERin peut être débloqué avant la retraite dans des cas précis, notamment :
- Acquisition de la résidence principale ;
- Accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, fin de droits chômage, surendettement, etc.).
Frais & critères de choix
- Frais sur versement : privilégier faibles (voire 0 %).
- Frais de gestion : contrat & unités de compte (à suivre dans le temps).
- Qualité de la gestion pilotée & univers de fonds disponibles.
- Souplesse : arbitrages en ligne, avances, rachats partiels à la sortie en capital, transfert.
- Clause bénéficiaire : personnalisable (utile pour la transmission).
Exemples indicatifs
| Profil | Versement | TMI | Économie d’impôt estimée* |
|---|---|---|---|
| TNS revenu 40 000 € | 3 000 € | 30 % | ≈ 900 € |
| TNS revenu 70 000 € | 6 000 € | 41 % | ≈ 2 460 € |
*Estimation brute à l’entrée, sous réserve de plafond disponible et hors contributions sociales.
Pièges à éviter
- Verser au-delà du plafond disponible (perte du bénéfice fiscal sur l’excédent).
- Négliger la répartition des supports (risque mal calibré).
- Oublier la clause bénéficiaire (ou la laisser générique alors que votre situation change).
- Ignorer la fiscalité à la sortie : anticiper capital vs rente.
On fait le point sur votre PER ?
On vérifie votre plafond disponible, on choisit la gestion adaptée et on simule la sortie la plus avantageuse.
Demander un rappel 24hFAQ — PERin TNS
Dois-je forcément déduire mes versements ?
Non. Vous pouvez renoncer à la déduction à l’entrée si votre fiscalité actuelle est faible et privilégier une sortie moins imposée. On choisit au cas par cas.
Puis-je sortir 100 % en capital ?
Oui, le PERin permet la sortie en capital en une ou plusieurs fois. La fiscalité dépendra de la part déduite et des plus-values.
Ancien Madelin : transférable ?
Oui, un contrat Madelin peut être transféré vers un PER. Cela permet souvent de gagner en souplesse (sortie en capital) ; on compare les frais et garanties avant d’arbitrer.
